종합소득세 신고가 처음이라서 본인이 신고 대상인지 아닌지 모르고 계시는 분들이 많습니다.
신고 대상은 개인을 대상으로 하고 있으며 개인 사업자나 프리랜서, 아르바이트하시는 분, 직장을 다니시는 분들도 직장 외 소득이 있으시면 신고 대상이 됩니다.
지난 1년 동안 경제적인 소득이 발생했다면 올해 5월에 종합소득세 신고를 하셔야 하는데요.
이자소득은 물론이고 배당소득이 있으신 경우, 그리고 사업소득, 근로소득, 부동산 임대 소득 등이 있으실 때 해당합니다.
그러니까 직장에서 연말정산을 하셨더라도 그밖에 금융, 부동산, 아르바이트 등을 하시며 소득이 추가로 발생했다면 신고하셔야 합니다.
저처럼 애드센스 하시는 분들이 흔히 겪는 갈등이기도 한데, ‘소득이라고 하기도 민망한 금액을 꼭 신고할 필요가 있을까?
수익이 좀 더 쌓이면 내고 지금은 안내도 되지 않을까?’라고 생각하시는 분들 분명히 계실 것 같아 함께 알아보도록 하겠습니다.
1.종합소득세 신고 대상자 확인은 어떻게 할까요
애드센스 수입은 원천징수(3.3%)를 하지 않으므로 종합소득세 신고를 하지 않으시는 경우 탈세로 간주한다고 하니 꼭 신고하셔야 합니다.
직장을 다니시는 경우 연말정산으로 세금 신고를 하시면 되지만, 4대보험을 내고 있지 않은 개인이고 어떤 소득이 발생하는 경우는 누구라도 종합소득세 신고 대상에 포함됩니다.
인터넷에 찾아보시면 금액에 상관없이 무조건 신고해야 한다는 분들도 계시고, 어느정도 금액선부터 신고해야 한다는 분들도 계시니 누구 말이 맞는지 헷갈리기도 합니다.
막상 종합소득세 신고를 하려고 보니 궁금증이 여러가지가 생기는데요.
저 같은 경우 세금 신고를 하려면 사업자등록을 꼭 하는 것이 맞는 것인지 고민이 되었고,
수익은 얼마를 기준으로 신고 여부가 달라지는지, 달러 기준인지 원화 기준인지 등등 궁금한 점이 많았는데
지금부터 하나씩 풀어보고 간편 종합소득세 신고 방법 또한 안내해 드리도록 하겠습니다.
아르바이트하시는 경우조차도 종합소득세 신고 대상이기 때문에 ‘나도 세금을 내야 하나?’라는 의문이 드실 텐데 ‘소액이라도 신고해야 한다’가 맞습니다.
본인이 내고 있는 수익이 소액이라서 세금 신고를 생각도 안 하시거나, 몰라서 못하시는 경우, 미루시는 경우는 무신고 가산세라는 것이 부과될 수도 있기 때문에 꼭 신경 쓰셔야 합니다.
종합소득세 신고를 안하시면 20% 가산세 부과뿐만 아니라 공제 혜택이나 환급을 받으실 수가 없다는 것도 생각하셔야 합니다.
종합소득세 신고 대상은 법인을 제외한 개인의 소득을 대상으로 하고 있고, 사업소득, 연금소득(이자소득, 배당소득), 근로소득, 부동산 임대 소득 등이 있습니다.
여기서 우리 같은 블로그 소득자는 사업소득에 해당하는 데 계속적이고 반복적인 수입이 발생하기 때문에 그렇습니다.
그리고 사업소득은 애드센스 금액과 상관없이 무조건 신고 대상이라고 하니 잊지 마시기를 바랍니다.
그런데 여기서 잠깐!!!
애드센스 수입이 계속적이고 반복적이라 하는 것은 안정적으로 수입이 들어오게 되는 ★고액 소득자를 말합니다.
그러면 수입이 아직 불안정한 소액의 소득자는 어떻게 해야 하는 것일까요?
소액일 경우 이것을 ★기타소득으로 보시고, 환전 후 합산금액이 연 300만원 이하의 소액(대략 2200달러 정도)이신 분들은 종합소득세 신고를 안하셔도 된다고 하며,
다만, 환전 후 합산 금액이 연 300만원을 초과하시는 경우는 반드시 ★사업소득으로 신고하셔야 합니다.
기타소득으로 분류하시는 경우는 일시적인 소득을 의미하므로 나중에 수익이 연300만원을 초과하시는 경우
사업소득으로 바꾸어 신고하시지 않으면 세금 폭탄을 맞으실 수도 있다고 하니 주의하시기를 바랍니다.
그리고 종합소득세를 신고하신다고 해서 내가 벌어들인 수입보다 세금이 더 많이 나갈 것이라는 걱정은 안 하셔도 됩니다.
소액의 경우 본인 인적공제가 150만원이 적용되기 때문에 종합소득세 신고를 하셔도 대략적인 수입인 300만원 정도까지는 세금이 나오지 않는다는 분들이 대부분이니 참고하시면 됩니다.
그런데 소액이라도 애드센스 수익 이외에 다른 수익이 추가로 있으신 경우에는 꼭 종합소득세 신고를 하셔야 한다는 것을 알고 계셔야 합니다.
2. 종합소득세 수익 계산하는 방법 간단해요
구글 애드센스에서 내 통장으로 입금해 준 통장내역을 보시고 입금 날짜와 금액을 확인하신 다음 입금 날짜의 환율을 적용해서 모두 합산하시면 됩니다.
참고로 날짜별 환율을 조회하실 수 있는 사이트는 서울 외국환 중개사이트를 이용하시면 되니 참고하시기를 바랍니다.
애드센스 수익 확인 방법은 구글 애드센스 사이트로 들어가셔서 지급-지급 정보를 들어가신 다음 결제-거래보기로 들어가셔서 맞춤 기간을 전년도 1월1일 ~ 12월31일로 맞추어 적용해 주시고 조회를 하시면 됩니다.
그러면 1월부터 12월까지의 월별 지급된 명세를 확인하실 수 있지만 환전 수수료를 제하기 전 금액이기 때문에 은행 입금내역으로 확인하시는 것이 좋습니다.
종합소득세 수익 계산 방법은 월별 거래 외화 금액과 거래 환율을 곱하시면 되는데,
만약에 1월 10일에 애드센스 수익을 300달러를 지급받았는데 그날 거래 환율이 1300원이었다면 300 x 1300 = 390,000원이 나오는 것입니다.
이렇게 2월, 3월~12월까지 지급받은 금액도 당시 월별 거래 환율을 곱해 원화로 환산하여 월별로 계산하신 것을 합산해 주시면 되는 것입니다.
3. 종합소득세 신고시 사업자 등록 여부
세금을 신고하는데 ‘사업자등록을 해야 하는 것 아닌가?’하는 의문이 드실 것이라 생각되는데요.
경우에 따라 다르지만 애드센스 수익을 고액으로 꾸준히 벌어들이시는 분들은 필요경비와 공제금액 등의 혜택 때문에 사업자등록을 하시는 것이 유리하실 것입니다.
하지만 소액의 소득이 발생하는 분들이라면 굳이 사업자등록을 미리 하실 필요는 없습니다.
왜냐하면 개인의 경우 소액의 수입만 발생하는 경우는 사업자등록의 혜택은 없다고 보는데요.
특히 소액이면서 피부양자로 등록되어 있으신 분들인 경우는 예를 들어 주부의 경우 사업자등록을 함으로 인해서 발생하는 갑작스러운 변화도 감당하셔야 하므로 사업자등록을 안 하시고 종합소득세를 신고하시는 것이 낫습니다.
[건강보험 피부양자 자격 변화]개인 사업자등록 후에 이런 변화 생기니 꼭 확인하세요
4. 종합소득세 간편 신고 방법 이렇게 하세요
종합소득세 신고는 보통 홈택스를 통해서 하시게 되며 신고 기간은 전년도 1월1일부터 12월31일까지의 모든 수입을 합산하신 것을 5월1일부터 5월31일까지 신고납부하셔야 합니다.
먼저 홈택스 사이트를 방문하신 다음 로그인을 해주시고 세무 업무별 서비스에서 종합소득세를 클릭해줍니다.
그리고 종합소득세 신고하기를 클릭해 주시고 정기 신고를 클릭해 줍니다.
그다음 기본 정보를 입력하시고 주민등록번호 옆 조회를 클릭하시면 주소와 기본적인 내용 등이 자동으로 뜨는데 휴대 전화번호를 입력하고 화면 하단에 소득종류 찾기 버튼을 클릭해 줍니다.
그다음 부동산 임대업 외의 사업소득에 체크를 하시고 사업장 명세 추가 버튼을 클릭줍니다.
사업자등록번호는 없음으로 선택하신 후 그 아래 업종코드는 940306(1인미디어콘텐츠창작자)을 선택해 줍니다.
참고로 940306(1인미디어콘텐츠창작자)코드를 적용하시면 필요경비 64% 정도를 기본 공제받으실 수 있습니다.
소득구분은 부동산임대업 외의 사업소득에 체크하시고, 기장의무는 간편장부대상자, 신고유형은 단순경비율, 등록하기 버튼을 눌러 주시면 됩니다.
그다음 사업소득 명세 항목이 나오는데 수입금액 입력/수정을 눌러 주신 다음 애드센스 수익을 입력해주시면 됩니다.
그러면 단순 경비율이 적용된 금액이 산출되어 나타나는데
등록하기를 누르신 후 항목들에 체크를 하신 다음 입력완료를 누르시면 됩니다.
그러면 사업장 정보에 수입금액, 소득금액이 기재된 것을 확인하실 수 있는데 저장 후 다음이동을 클릭해 줍니다.
그러면 세액계산된 내역들을 확인하실 수 있는데 ‘이에 동의합니다’에 체크하시고 제출화면 이동을 눌러줍니다.
그리고 종합소득세 신고서 접수증이라고 뜨는데 납부하기 버튼을 클릭하셔서 세금을 납부하시면 됩니다.
인쇄하기 누르시면 PDF파일로 저장하실 수도 있으니 참고하시면 됩니다.
5. 마치며
지금까지 종합소득세 신고 대상 확인 및 간편 신고 방법과 여러 궁금증에 대한 안내를 해드렸는데요.
복잡하고 어려울 것 같았지만 의외로 손쉽게 해결이 되었습니다.
오늘도 소중한 정보가 여러분에게 소중하게 쓰이셨기를 바라며 함께 보시면 도움 되는 글들도 있으니 확인하시고 많은 도움 되셨으면 좋겠습니다.
▼▼▼함께 보시면 도움되는 글▼▼▼
♥개인사업자등록 방법(절차)2가지와 서류 확인 및 주의사항
♥[건강보험 피부양자 자격 변화]개인 사업자등록 후에 이런 변화 생기니 꼭 확인하세요
♥신청하면 환급받는 내 건강보험료 환급금 지금 신청하세요